En Colombia, el uso de la factura electrónica ha sido un proceso progresivo, que empezó con las grandes empresas y hoy ha llegado hasta los pequeños negocios en sus diversas categorías y especialidades, como alimentos, papelerías, droguerías y peluquerías, entre otros. Es una realidad que, a partir de 2024, todos los comerciantes deben emitir facturas electrónicas en sus comercios, sin excepción alguna.
Si usted tiene un negocio, es fundamental que esté informado sobre las normativas y las obligaciones para evitar sanciones de las autoridades tributarias, como la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Por eso, en este artículo, le contamos a partir de qué monto de ingresos su negocio está obligado a emitir facturas electrónicas.
¿Qué es la factura electrónica y por qué es importante?
La factura electrónica es un documento digital que respalda las transacciones de productos o servicios. A diferencia de la factura en papel, la versión electrónica se envía y se recibe a través de medios digitales, lo que facilita el control de las autoridades tributarias. En el país, la DIAN ha promovido su uso para combatir la evasión del pago de los impuestos.
Para los pequeños negocios, expedir factura electrónica es clave no solo para cumplir con las regulaciones tributarias, sino también para llevar un control más organizado de sus ventas y sus gastos. Además, ayuda a generar confianza con los clientes al demostrar que su negocio opera de manera legal, confiable y transparente.
¿Qué negocios están obligados a expedir factura electrónica?
La DIAN define que todos los negocios y las personas que cumplan con ciertos requisitos deben emitir factura electrónica. De acuerdo con la resolución 000165 de 2023 de la DIAN, las personas (naturales o jurídicas) que generen ingresos anuales superiores a 3.500 UVT (Unidades de Valor Tributario) están obligadas a cumplir con esta norma.
Para este 2024, cada UVT tiene un valor de $47.065, lo que significa que si su negocio factura más de $167,7 millones al año, deberá expedir factura electrónica. Si lo calculamos mensualmente, cualquier negocio que genere ingresos superiores a $13,7 millones estará obligado a emitir factura electrónica.
Imagine que su negocio es una panadería que vende, en promedio, $15 millones al mes. Al multiplicar esa cifra por 12 meses, obtiene un total de $180 millones anuales. Esto supera el límite de 3.500 UVT, lo que quiere decir que su panadería debe empezar a emitir facturas electrónicas para todas las transacciones que realice.
¿Cuáles son las sanciones por no expedir factura electrónica?
Es importante que su comercio cumpla con la obligación de emitir factura electrónica, ya que las sanciones por no hacerlo pueden ser no solo costosas, sino que pueden llevar al cierre de su negocio. La Ley 2155 de 2021 establece dos tipos de sanciones principales. La primera es una multa que equivale al 1% del total de las transacciones realizadas sin emitir la factura electrónica.
Por ejemplo, si su tienda de barrio no ha emitido facturas electrónicas por un monto total de $10 millones, la sanción será de $100.000. Esto puede parecer un monto pequeño, pero si su negocio continúa sin cumplir con la normativa por mucho tiempo, las multas pueden acumularse y afectar sus finanzas.
La segunda sanción es más severa: El cierre temporal del negocio. Si la DIAN determina que su negocio ha incumplido de forma reiterada con la norma de facturación electrónica, puede ordenar la clausura de su establecimiento. Este cierre puede durar entre 3 y 30 días y se realiza a través de la imposición de sellos que dicen “Cerrado por evasión”, lo que afectará sus ingresos y su reputación.
En definitiva, asegúrese de estar completamente al día con las obligaciones tributarias para garantizar la legalidad de su negocio. Existen diversas plataformas digitales autorizadas por la DIAN que le permiten emitir facturas de manera segura, rápida y sencilla. Si tiene dudas sobre cómo empezar, lo invitamos a leer el siguiente artículo: Paso a paso para implementar la facturación electrónica en su negocio.
